Erfolgsrechnung
Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
0120 Exekutive
Die höheren Sitzungsgelder in der Exekutive sind insbesondere auf den zusätzlichen Aufwand im Zusammenhang mit der Gründung des Zweckverbands Feuerwehr zurückzuführen. Auch bei den Einwohneranlässen und den Reisekosten ergaben sich Mehraufwendungen. Insgesamt lag der Aufwand leicht über dem Budget.
0210 Finanz- und Steuerverwaltung
In der Finanz- und Steuerverwaltung ergaben sich Mehraufwendungen insbesondere beim Personalaufwand und bei den Betreibungskosten. Die Honorarkosten lagen zwar leicht über Budget, fielen gegenüber dem Vorjahr jedoch um rund CHF 28’365.– tiefer aus. Gleichzeitig lagen die Entschädigungen von Gemeinden und die Erträge aus Betreibungskosten über Budget.
0220 Allgemeine Verwaltung
In der allgemeinen Verwaltung entstand ein deutlicher Mehraufwand. Dieser ist vor allem auf höhere Personalkosten sowie auf zusätzliche Informatikkosten zurückzuführen. Dazu gehörten Preiserhöhungen bei Softwarelizenzen, dem Ersatz des Servers und Hardware sowie unvorhergesehene Kosten, weil unser bisheriger Service Provider infolge des Ausfalls des Inhabers den Betrieb kurzfristig einstellen musste. Auch beim Unterhalt immaterieller Anlagen (Software, Lizenzen und digitale Systeme) lag der Aufwand über Budget. Gleichzeitig konnten höhere interne Verrechnungen von Dienstleistungen und EDV weiterbelastet werden.
0222 Bauverwaltung
In der Bauverwaltung lagen insbesondere die Honorare für externe Berater, Gutachter und Fachexperten über Budget. Gleichzeitig lagen auch die Baubewilligungsgebühren über dem budgetierten Wert. Dies deutet auf eine weiterhin hohe Bautätigkeit und zusätzlichen Abklärungsaufwand hin.
1400 Allgemeines Rechtswesen
Im allgemeinen Rechtswesen fiel der Aufwand tiefer aus als budgetiert. Gleichzeitig lagen die Gebühren für Amtshandlungen über dem budgetierten Wert. Insgesamt schloss der Bereich damit besser ab als erwartet.
1408 Regionale Berufsbeistandschaft
Die Kosten der regionalen Berufsbeistandschaft lagen leicht unter Budget. Gleichzeitig fielen die Rückerstattungen tiefer aus als vorgesehen.
1500 Feuerwehr (allgemein)
Bei der Feuerwehr ergaben sich im Rechnungsjahr 2025 Mehraufwendungen insbesondere beim Personalaufwand, bei Feuerwehranlässen, bei der Ausrüstung sowie beim Unterhalt von Geräten und Fahrzeugen. Ein wesentlicher Grund für den höheren Personalaufwand war der Grossbrand im Dezember 2025, der einen ausserordentlichen Einsatz erforderte. Positiv ist, dass die Feuerwehrersatzabgabe mit CHF 124’001.– erneut über dem budgetierten Wert lag. Trotzdem verblieb ein mit Steuergeldern zu finanzierender Aufwand von CHF 38’323.–.
1620 Zivilschutz (allgemein)
Im Zivilschutz blieb der Aufwand deutlich unter Budget. Die budgetierten Kosten für Unterhalt der Schutzräume beziehungsweise Schutzraumkontrollen fielen nicht an. Diese für das 2025 geplanten Unterhaltsmassnahmen werden im 2026 ausgeführt und verrechnet.
3120 Denkmalpflege und Heimatschutz
Im Jahr 2025 fielen im Bereich Denkmalpflege und Heimatschutz nur geringe Kosten an. Der Aufwand blieb damit deutlich unter Budget.
3290 Kultur
Die Beiträge an Ortsvereine und kulturelle Institutionen lagen über dem Budget. Gleichzeitig blieben die Benützungskosten der Mehrzweckhalle deutlich unter dem budgetierten Wert, sodass der gesamte Bereich unter Budget abschloss.
4125 Pflegefinanzierung, Beitrag Langzeitpflege
Bei der Pflegefinanzierung lagen die Beiträge an den Kanton über dem Budget. Insgesamt ergab sich in diesem Bereich ein Mehraufwand von rund CHF 8’065.–.
4210 Ambulante Krankenpflege
Bei der ambulanten Krankenpflege lagen die Kosten über Budget, insbesondere bei den Beiträgen an private Institutionen und an die Langzeitpflege Spitex. Gleichzeitig fiel auch der Kantonsbeitrag höher aus als erwartet, sodass sich der Mehraufwand netto nur gering auswirkte.
5120 Prämienverbilligung und Krankenkassenausstände
Bei den Prämienverbilligungen und Krankenkassenausständen ergab sich ein deutlicher Mehraufwand von CHF 69’121.– gegenüber Budget. Hauptgründe waren höhere Beiträge an den Kanton für Prämienverbilligungen sowie höhere Gemeindeanteile an Verlustscheinforderungen. Die Rückerstattungen säumiger Prämienzahler blieben gleichzeitig klar unter Budget.
5451 Kinderkrippen und Kinderhorte
Die Beiträge an Tagesfamilien lagen über dem Budget. Dies führte im Bereich Kinderkrippen und Kinderhorte insgesamt zu einem Mehraufwand.
5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe
Bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe ergab sich ein sehr deutlicher Mehraufwand. Gleichzeitig fielen die Rückvergütungen erheblich höher aus als budgetiert, insbesondere bei den übrigen Schweizerbürgern. Trotz dieser höheren Rückerstattungen blieb dieser Bereich einer der wesentlichen Kostentreiber der Jahresrechnung 2025.
5730 / 5732 Asylwesen
Auch im Asylwesen lagen sowohl Aufwand als auch Ertrag über Budget. Bei den Beiträgen an Asylsuchende sowie an Schutzbedürftige S ergaben sich höhere Kosten. Gleichzeitig fielen aber auch die Staatsbeiträge und Rückerstattungen höher aus. Insgesamt zeigt sich, dass das Asylwesen weiterhin stark von externen Entwicklungen geprägt ist und sowohl kosten- als auch ertragsseitig stark schwanken kann.
6150 Gemeindestrassen
Bei den Gemeindestrassen ergaben sich Mehraufwendungen insbesondere beim Betriebs- und Verbrauchsmaterial, bei Dienstleistungen Dritter, beim Winterdienst sowie bei den planmässigen Abschreibungen. Gleichzeitig lagen die Verkehrsabgaben deutlich über Budget und entlasteten den Bereich ertragsseitig.
6290 Öffentlicher Verkehr
Der Aufwand für die Tageskarten SBB blieb leicht unter Budget. Die Erträge lagen ebenfalls leicht unter dem budgetierten Wert.
6310 Schifffahrt
Im Bereich Schifffahrt fiel 2025 nur ein geringer Aufwand an. Gleichzeitig konnten Rückerstattungen und Beiträge von Gemeinden vereinnahmt werden. Gegenüber dem Vorjahr, in dem grössere Unterhaltsarbeiten anfielen, ergibt sich damit eine deutliche Entlastung.
7101 Wasserwerk (Gemeindebetrieb)
Beim Wasserwerk lagen insbesondere die Energiekosten der Pumpanlagen über Budget. Demgegenüber blieben verschiedene Unterhalts- und Honorarkosten, insbesondere beim Leitungsnetz, unter Budget. Die Erträge aus Grundtaxen und Wasserverkauf lagen leicht über Budget, während deutlich weniger Mittel aus der Spezialfinanzierung entnommen werden mussten als geplant.
7201 Abwasserbeseitigung [Gebühren SF]
In der Abwasserbeseitigung lagen die Beiträge an die ARA deutlich über Budget. Gleichzeitig blieben einzelne Unterhaltspositionen unter Budget. Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung entsprach in etwa dem Budget. Insgesamt bleibt der Bereich kostenintensiv und stark durch externe Gebühren und Verbandskosten geprägt.
7301 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb)
In der Abfallwirtschaft ergaben sich deutliche Mehraufwendungen bei den Dienstleistungen Dritter sowie bei der Altlastensanierung. Gleichzeitig lagen Rückerstattungen und Entnahmen aus der Spezialfinanzierung deutlich über Budget. Dies zeigt, dass die Abfallwirtschaft 2025 sowohl aufwands- als auch finanzierungsseitig unter Druck stand.
7410 Gewässerverbauungen
Bei den Gewässerverbauungen blieb der Aufwand unter Budget. Insbesondere die Honorare externer Berater und Gutachter lagen deutlich tiefer als vorgesehen.
7710 Friedhof und Bestattung (allgemein)
Beim Friedhof und Bestattungswesen ergaben sich gegenüber dem Budget tiefere Kosten insbesondere bei Bestattungskosten, Krematorium und Unterhalt der Anlagen. Demgegenüber lagen die Erträge aus dem Verkauf von Urnenplatten über Budget. Insgesamt schloss der Bereich günstiger ab als geplant.
7900 Raumordnung (allgemein)
Aufgrund der hohen Arbeitsbelastung im Rat konnte die Raumplanung nicht wie geplant umgesetzt und abgeschlossen werden. Die Aufwendungen in der Raumordnung blieben deshalb deutlich unter dem budgetierten Wert, insbesondere im Bereich der Orts- und Gestaltungsplanung.
8711 Elektrizitätswerk – Elektrizitätsnetz (Gemeindebetrieb)
Im Elektrizitätsnetz ergaben sich Mehraufwendungen insbesondere bei den Stromzählern, beim Informatik-Nutzungsaufwand, beim Unterhalt des Leitungsnetzes, bei den Hausanschlüssen sowie beim Unterhalt von Apparaten und Geräten. Einzelne Positionen, etwa bei den Swissgrid-Systemdienstleistungen und den externen Verrechnungen, lagen hingegen unter Budget. Trotz höherer Rückerstattungen musste im Rechnungsjahr 2025 eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung von CHF 67’844.– vorgenommen werden.
8712 Elektrizitätswerk – Stromhandel und Übriges (ohne Elektrizitätsnetz)
Im Stromhandel ergaben sich höhere Kosten insbesondere beim Ankauf heimischer Produkte sowie bei den Zertifikaten. Gleichzeitig lag der eigentliche Energieankauf unter Budget. Der Stromverkauf an Haushalte fiel höher aus als geplant, während die Verkäufe an Gewerbe unter dem budgetierten Wert blieben. Zusätzlich wurde ein interner Übertrag Netzverlust (Handel) von CHF 44’670 verbucht. Insgesamt war zur Deckung des Aufwandüberschusses eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung von CHF 22’038.– notwendig.
8721 Gasversorgung (Gemeindebetrieb)
In der Gasversorgung lagen sowohl Aufwand als auch Ertrag über dem Budget. Der Gasankauf fiel deutlich höher aus als erwartet, gleichzeitig lag auch der Gasverkauf über dem budgetierten Wert. Einzelne Unterhaltspositionen blieben zwar unter Budget. Trotzdem war zur Deckung des Aufwandüberschusses eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung von CHF 51’883.– erforderlich.
9100 Allgemeine Gemeindesteuern
Die Steuererträge lagen insgesamt über Budget. Besonders positiv entwickelten sich die Einkommenssteuern früherer Jahre, die Quellensteuern sowie die Gewinn- und Kapitalsteuern juristischer Personen. Die tatsächlichen Forderungsverluste lagen zwar über Budget, jedoch deutlich unter dem Vorjahreswert.
9300 Finanz- und Lastenausgleich
Der Finanz- und Lastenausgleich des Kantons fiel mit CHF 93’503.– deutlich höher aus als budgetiert.
9500 Ertragsanteile, übrige
Die Erträge aus Liegenschaftssteuern lagen über Budget. Die Grundstückgewinnsteuern blieben hingegen unter dem budgetierten Wert und deutlich unter dem Vorjahr.
9610 Zinsen
Der Zinsaufwand fiel tiefer aus als budgetiert. Gleichzeitig lagen die Erträge aus Verzugs- und Ausgleichszinsen über Budget, während die übrigen Zinsen von Finanzvermögen tiefer ausfielen als erwartet.
9630 Vermietete Räume / Wohnungen Gemeindehaus
Beim Gemeindehaus lagen sowohl Aufwand als auch Ertrag unter Budget. Insbesondere beim baulichen Unterhalt sowie bei Wasser, Energie und Heizmaterial ergaben sich Minderaufwendungen. Gleichzeitig blieben auch die Mietzinse unter dem budgetierten Wert.
9631 Weiher & Weiherbadi Hauptwil
Bei der Weiherbadi blieb der Aufwand deutlich unter Budget, insbesondere beim baulichen Unterhalt. Gleichzeitig fiel auch der Ertrag tiefer aus als budgetiert.